Por que devo fazer o Curso?

O Lucro Real trata-se da tributação para a apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica, sendo considerado um dos tributos mais complexos e possui os preceitos normativos fundamentais para um planejamento tributário.

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Horário das Aulas

Aulas aos Sábados (4 Encontros)
8h às 12h (Coffee break – 9h30min)
12h às 13h (Intervalo)
13h às 17h (Coffee break – 15h30min)

Diego Raphael

Diego Raphael

Especialista na área tributária, agregando bastante conhecimento em impostos federais (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI e IOF), estaduais (ICMS e ITCMD), municipais (ISS). Capacitado no ambiente SPED, NFe, MDFe, SPED Fiscal, SPED Contribuições, SPED Contábil, SPED ECF, SPED REINF e Bloco K.

Caio Cunha

Caio Cunha

Profissional com 6 anos de experiência na área fiscal/tributária, grande parte desses atuando na consultoria tributária de grandes empresas, tais como Deloitte, Grant Thornton e, atualmente, na EY, ocupando o cargo de Gerente de Impostos. Especialidade na área de impostos diretos (IRPJ/CSLL), indiretos (PIS/Cofins, ICMS e ISS), levantamento de oportunidades e incentivos fiscais relacionados a esses tributos (inclusive, Lucro da Exploração, PROUNI, Reinvestimento, etc). Experiência em trabalhos com grandes clientes nacionais do ramo industrial, educacional e comercial. As principais atividades realizadas foram:
– Análise de procedimentos relacionados à apuração dos tributos (IRPJ, CSLL, ICMS, PIS/Cofins e ISS);
– Revisão de procedimentos relacionados ao cumprimento das obrigações principais e acessórias (SPED Contribuições, DIPJ, ECF, ECD, Fcont);
– Levantamento de Créditos Fiscais e Oportunidades em relação às contribuições para o PIS e da Cofins, bem como auxílio em seu aproveitamento;
– Due Dilligence;

Objetivo

O curso visa capacitar o participante a apurar o IRPJ e a CSLL de empresa optante pelo Lucro Real. Além disso, busca fornecer a fundamentação técnica necessária para efetuar revisões fiscais, levantamento de passivos e identificação de oportunidades tributárias no âmbito desse regime tributário aos que pretendam atuar na função de consultor tributário de empresas. As aulas se prestarão, ainda, a discutir desde os conceitos operacionais mais básicos até os aspectos mais polêmicos desses tributos, inclusive aqueles em discussão administrativa e judicial.

Público Alvo

Contadores, Advogados, Analistas Fiscais e Contábeis, Estudantes de Contábeis e Direito, e demais interessados no aprendizado ou aprofundamento prático e teórico do Lucro Real.

INTRODUÇÃO A TRIBUTAÇÃO E APURAÇÃO DO LUCRO REAL

1.1 Sistema tributário nacional
1.2 Opção e Obrigatoriedade do Lucro Real
1.3 Lucro Real Trimestral
1.4 Lucro Real Anual
1.5 Lucro Real por Estimativa e Balancete de Suspensão/Redução

LALUR; CONTROLE E UTILIZAÇÃO DE PREJUÍZO; INCENTIVOS FISCAIS E LEI 12.973/14; JCP; DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E CPC'S

2.1 LALUR – Obrigatoriedade
2.2 Adições e Exclusões
2.3 Regra para utilização do Prejuízo Fiscal e controle na parte B
2.4 Incentivos fiscais para o Lucro Real (PAT, Lucro da Exploração, Lei Rouanet, Doações e Patrocínio)
2.5 Lei 12.973/14
2.6 Cálculo de Juros sobre Capital Próprio
2.7 Distribuição (Disfarçada e Real) de Lucros
2.8 CPC’s (PME, Imobilizado, Arrendamento Mercantil, Avaliação de Ativos, Estoques)

CASOS POLÊMICOS; POSIÇÕES RFB/CARF

3.1 Despesas dedutíveis e não dedutíveis
3.2 Provisões e Reversões
3.4 Constituição e controle de PCLD
3.5 Receita bruta x Receita Operacional

ESTUDOS DE CASOS - TRIMESTRAL E ANUAL

4.1 Análise da Lei Complementar 116/03
4.2 Tipos de serviços
4.3 Serviços sujeitos a desoneração da folha de pagamento
4.4 Alíquotas para retenções municipais
4.5 Local de incidência do ISS
4.6 Alíquota para retenções federais e previdenciárias
4.7 Serviços Profissionais x Serviços pessoais

SPED CONTÁBIL NA PRÁTICA

5.1 Obrigatoriedade, Prazos e Multas
5.2 Livros Auxiliares
5.3 Plano de Contas Referencial x ECF
5.4 Cruzamento de dados
5.5 Validando Registro a Registro

SPED ECF NA PRÁTICA

6.1 Obrigatoriedade, Prazos e Multas
6.2 Cálculo do Lucro Real
6.3 Controle de Parte A e Parte B do Lalur
6.4 Montando CMV, CPV e CSV
6.5 Cálculo de IRPJ e CSLL
6.6 Cruzamento com ECD