Por que devo fazer o Curso?

O Lucro Real trata-se da tributação para a apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica, sendo um dos tributos mais complexos. Sendo os preceitos normativos fundamentais para um planejamento tributário.

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Horário das Aulas

Aulas aos Sábados (4 Encontros)
8h às 12h (Coffee break – 9h30min)
12h às 13h (Intervalo)
13h às 17h (Coffee break – 15h30min)

Diego Raphael

Diego Raphael

Especialista na área tributária, agregando bastante conhecimento em impostos federais (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI e IOF), estaduais (ICMS e ITCMD), municipais (ISS). Capacitado no ambiente SPED, NFe, MDFe, SPED Fiscal, SPED Contribuições, SPED Contábil, SPED ECF, SPED REINF e Bloco K.


Felipe Pereira

Felipe Pereira

Especialista em Direito Tributário com MBA em Controladoria pela Uniderp. Advogado e Contador. Graduado em Direito pela Universidade de Fortaleza e em Ciências Contábeis pela Universidade Estadual do Ceará. Professor de cursos de graduação e pós-graduação da Unichristus. Professor e palestrante em cursos e treinamentos de formação de profissionais da área contábil e tributária. Coordenador Tributário do Grupo 3corações. Ex-consultor tributário da KPMG do Brasil.


Ana Paula

Ana Paula

Consultora Tributária com experiência em empresas comerciais, empresas do ramo de construção civil, prestadoras de serviços e indústrias, tendo realizado trabalhos de identificação e levantamento de créditos tributários/benefícios fiscais, identificação e mitigação de contingências/riscos fiscais, bem como também planejamento tributário em empresas de várias formas de tributação (Simples, Lucro Presumido e Lucro Real com Lucro da Exploração). Contadora com registro ativo no Conselho Regional de Contabilidade (CRC-CE), por exame de suficiência. Mestranda em Contabilidade pela FUCAPE Business School. Pós Graduada em Planejamento Tributário pela Faculdade Metropolitana da Grande Fortaleza – FAMETRO e em Gestão Financeira e Controladoria pela Estácio – FIC. Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Ceará – UFC.

Daniel Sales

Daniel Sales

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Estadual do Ceará – UECE, Especialista Contabilidade e Planejamento Tributário pelo CETREDE/UFC, Especialista em ICMS pela Faculdade CDL, Perito judicial, instrutor de Cursos e palestras, Sócio Diretor Avançar Contadores Associados S/S, Presidente da Acontece – Associação dos Contabilistas do Estado do Ceará.

Objetivo

O curso visa capacitar o participante a apurar o IRPJ e a CSLL de empresa optante pelo Lucro Real. Além disso, busca fornecer a fundamentação técnica necessária para efetuar revisões fiscais, levantamento de passivos e identificação de oportunidades tributárias no âmbito desse regime tributário aos que pretendam atuar na função de consultor tributário de empresas. As aulas se prestarão, ainda, a discutir desde os conceitos operacionais mais básicos até os aspectos mais polêmicos desses tributos, inclusive aqueles em discussão administrativa e judicial.

Público Alvo

Contadores, Advogados, Analistas Fiscais e Contábeis, Estudantes de Contábeis e Direito, e demais interessados no aprendizado ou aprofundamento prático e teórico do Lucro Real.

INTRODUÇÃO A TRIBUTAÇÃO E APURAÇÃO DO LUCRO REAL

1.1 Sistema tributário nacional
1.2 Opção e Obrigatoriedade do Lucro Real
1.3 Lucro Real Trimestral
1.4 Lucro Real Anual
1.5 Lucro Real por Estimativa e Balancete de Suspensão/Redução

LALUR; CONTROLE E UTILIZAÇÃO DE PREJUÍZO; INCENTIVOS FISCAIS E LEI 12.973/14; JCP; DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E CPC'S

2.1 LALUR – Obrigatoriedade
2.2 Adições e Exclusões
2.3 Regra para utilização do Prejuízo Fiscal e controle na parte B
2.4 Incentivos fiscais para o Lucro Real (PAT, Lucro da Exploração, Lei Rouanet, Doações e Patrocínio)
2.5 Lei 12.973/14
2.6 Cálculo de Juros sobre Capital Próprio
2.7 Distribuição (Disfarçada e Real) de Lucros
2.8 CPC’s (PME, Imobilizado, Arrendamento Mercantil, Avaliação de Ativos, Estoques)

CASOS POLÊMICOS; POSIÇÕES RFB/CARF

3.1 Despesas dedutíveis e não dedutíveis
3.2 Provisões e Reversões
3.4 Constituição e controle de PCLD
3.5 Receita bruta x Receita Operacional

ESTUDOS DE CASOS - TRIMESTRAL E ANUAL

4.1 Análise da Lei Complementar 116/03
4.2 Tipos de serviços
4.3 Serviços sujeitos a desoneração da folha de pagamento
4.4 Alíquotas para retenções municipais
4.5 Local de incidência do ISS
4.6 Alíquota para retenções federais e previdenciárias
4.7 Serviços Profissionais x Serviços pessoais

SPED CONTÁBIL NA PRÁTICA

5.1 Obrigatoriedade, Prazos e Multas
5.2 Livros Auxiliares
5.3 Plano de Contas Referencial x ECF
5.4 Cruzamento de dados
5.5 Validando Registro a Registro

SPED ECF NA PRÁTICA

6.1 Obrigatoriedade, Prazos e Multas
6.2 Cálculo do Lucro Real
6.3 Controle de Parte A e Parte B do Lalur
6.4 Montando CMV, CPV e CSV
6.5 Cálculo de IRPJ e CSLL
6.6 Cruzamento com ECD